牽住內(nèi)控“牛鼻子” 耕好政采“責任田”
預(yù)算單位采購信息公開率為100%，采購文件中的傾向性、排他性條款降低80%以上，妨礙公平競爭的政府采購供應(yīng)商備選庫、名錄庫、資格庫始終保持常態(tài)清零狀態(tài)……
這是近年來山東省威海市財政局按照“先夯實制度基礎(chǔ)，實現(xiàn)內(nèi)控制度全覆蓋，后建立信息化平臺，實現(xiàn)全流程智慧監(jiān)管”的總體思路，推動預(yù)算單位內(nèi)控體系建設(shè)取得的階段性成效。
近日，記者手持這份“成績單”趕赴威海，一探究竟。
夯實制度根基
推動內(nèi)控建設(shè)
“目前，威海市已將大部分政府采購審批權(quán)限下放至預(yù)算單位，目的是要將采購自主權(quán)回歸采購人，真正讓采購人履行主體責任，對采購需求做主。當然，這也對政府采購內(nèi)部管理、廉政風險防控提出了更高要求。”威海市財政局黨組成員、威海市財政事業(yè)發(fā)展中心主任梁青告訴記者，從威海市實際看，近兩年不僅紀檢監(jiān)察、審計和財會監(jiān)督反饋采購人在政府采購方面的問題較多，而且在近期政府采購例行檢查中，發(fā)現(xiàn)歸屬采購人的問題也占到了近三成。分析原因，主要源于單位政府采購內(nèi)控管理機制不健全、內(nèi)部崗位設(shè)置不清、內(nèi)控制度流于形式、監(jiān)管措施不到位等問題。
要做內(nèi)控，制度是基石。通過多方調(diào)研學習和多輪的頭腦風暴，威海市陸續(xù)制定出臺了《威海市市級預(yù)算單位政府采購內(nèi)部控制規(guī)范》（以下簡稱《規(guī)范》）、《關(guān)于進一步加強預(yù)算單位政府采購活動內(nèi)部控制管理的通知》等多個政策文件，建立了制度模板，健全了制衡機制。
記者在翻閱《規(guī)范》時，發(fā)現(xiàn)里面藏著很多“巧思”和“良苦用心”，用“新、嚴、細”三字訣來概括最為貼切。
在“新”方面，《規(guī)范》除了涵蓋以往政府采購法律、規(guī)章相關(guān)要求外，將最新出臺的《政府采購促進中小企業(yè)發(fā)展管理辦法》《政府采購需求管理辦法》等最新政策規(guī)定融入《規(guī)范》中。強化“規(guī)定動作”執(zhí)行的同時，威海市財政局也在內(nèi)控制度建設(shè)中設(shè)置了“自選動作”。“圍繞我市針對優(yōu)化營商環(huán)境出臺的創(chuàng)新政策，我們也強化對《威海市政府采購信用管理暫行辦法》《政府采購項目績效評價管理辦法》等創(chuàng)新政策的執(zhí)行要求，與時俱進。”威海市財政局政府采購監(jiān)督管理科科長劉慶告訴記者。
在“嚴”方面，《規(guī)范》要求采購人按照“分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、內(nèi)部制約”的原則，明確采購歸口部門、采購活動中相關(guān)機構(gòu)和崗位的權(quán)限和責任，規(guī)范決策機制、采購流程、期限要求等內(nèi)容，將內(nèi)控管理貫穿于政府采購活動全過程。另外，要求各單位政府采購內(nèi)部機構(gòu)和崗位根據(jù)業(yè)務(wù)流程和職責權(quán)限，建立相互協(xié)同和制衡機制，既做到采購與財務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)等部門有效銜接，又確保“管錢”與“管事”相分離，采購需求制定與內(nèi)部審核、采購文件編制與復核、合同簽訂與驗收等崗位相分離。
在“細”方面，《規(guī)范》細化了政府采購13個環(huán)節(jié)，涵蓋了從管理機構(gòu)和職責分工、政府采購預(yù)算與計劃管理到采購項目組織實施、履約和驗收等全部環(huán)節(jié)，形成了對政府采購全周期閉環(huán)管理。流程中的每個環(huán)節(jié)都進一步細化了對采購人的具體要求，通過正面清單和負面清單兩種形式，列明87條政府采購工作具體要求，明確了采購人“可為”“不可為”的具體邊界，切實增強政策的可執(zhí)行性。
有了制度，還要落地。為了實現(xiàn)內(nèi)控制度全覆蓋，威海市財政局通過上門指導、專題會議和電話等督導方式，動態(tài)跟進，全程跟蹤，逐一督導預(yù)算單位建立完善制度，市級81個主管部門全部建立了政府采購內(nèi)控制度，并報財政部門備案。同時，強化區(qū)市調(diào)度，同步推進，對于內(nèi)控制度不符合要求、風險控制不到位的預(yù)算單位，要求限期改正。“截至目前，全市960家行政事業(yè)單位已全部建立內(nèi)控制度。”劉慶介紹說。